Informe SFCR Informe sobre la situación financiera y de solvencia

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  Infrme SFCR 2016 Infrme sbre la situación financiera y de slvencia Infrme SFCR 2016 Índice 1 Resumen Ejecutiv 2 Actividad y resultads 2.1 Actividad 2.2 Resultads en materia de suscripción 2.3 Rendimient
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Infrme SFCR 2016 Infrme sbre la situación financiera y de slvencia Infrme SFCR 2016 Índice 1 Resumen Ejecutiv 2 Actividad y resultads 2.1 Actividad 2.2 Resultads en materia de suscripción 2.3 Rendimient de las inversines 2.4 Resultads de tras actividades 2.5 Cualquier tra infrmación 3 Infrmación general sbre el sistema de gbernanza 3.2 Exigencias de aptitud y hnrabilidad 3.3 Sistema de gestión de riesgs incluida la autevaluación de riesgs y de slvencia 3.4 Sistema de cntrl intern 3.5 Función de auditría interna 3.6 Función actuarial 3.7 Externalización 3.8 Cualquier tra infrmación 4 Perfil de riesg 4.1 Perfil de riesg 4.2 Riesg de suscripción 4.3 Riesg de mercad 4.4 Riesg de cntraparte 4.5 Riesg de liquidez 4.6 Riesg peracinal 4.7 Otrs riesgs significativs 5 Valración a efects de slvencia 5.1 Activs 5.2 Prvisines técnicas 5.3 Otrs pasivs 6 Gestión de capital 6.1 Fnds prpis 6.2 Capital de slvencia bligatri y capital mínim bligatri 6.3 Incumplimient del capital mínim bligatri y el capital de slvencia bligatri Glsari de términs Plantillas Sciedad Inscrita en el Registr Mercantil de Madrid, Tm 26624, sección 8ª, Fli 53. N.I.F.: A 1 Resumen Ejecutiv Actividad y Resultads MM Glbalis, S.A.U. de Segurs y Reasegurs (en adelante MM Glbalis Glbalis), fue cnstituida el 3 de abril de 2009 ante el Ntari de Madrid D. Carls del Mral Carr cn nº de prtcl 1.443/2009. La Sciedad btuv el 27 de juli de 2009 la autrización administrativa para el ejercici de la actividad aseguradra pr parte de la Dirección General de Segurs y Fnds de Pensines, dependiente del Ministeri de Ecnmía, quedand inscrita en el Registr Administrativ de Entidades Aseguradras, siend su númer clave de inscripción en dich Registr el C0781. MM Glbalis frma parte del Grup Scietari Mutua Madrileña, siend una cmpañía participada al 100% pr Mutua Madrileña y tenedra del 5% de Sergesi SYG, entidad participada también pr Mutua Madrileña al 50%. Su bjet scial cnsiste en desarrllar las actividades de peracines de segur direct distint del segur de vida y de reasegur de n vida en ls rams autrizads para perar en segur direct, las peracines cmplementarias preparatrias de las de segurs, así cm la clabración cn entidades n aseguradras para la distribución de ls servicis prducids pr ésts. La Sciedad cmercializa sus prducts de segurs fundamentalmente a través de mediadres y venta directa en el territri nacinal, principalmente. MM Glbalis cierra el ejercici 2016 cn un vlumen de primas devengadas de segur direct de mil eurs y cn vehículs asegurads, frente a ls mil eurs de primas devengadas de segur direct y vehículs de cartera del ejercici 2015, habiend lgrad pr tant uns increments del 34,2% y del 39,6 %, respectivamente. Página 3 de 74 Sistema de gbernanza MM Glbalis cuenta cn un sistema de gbiern crprativ que está en cnstante evlución y mejra, permitiéndle estar alinead cn las recmendacines y tendencias nacinales e internacinales. Ls principis y elements que cnfrman el sistema de gbiern crprativ de MM Glbalis se recgen en sus estatuts sciales y en las nrmas legales que le sn aplicables (Códig de Cmerci y Ley de Sciedades de Capital). MM Glbalis es una filial 100% de Mutua Madrileña y una parte de su gbiern crprativ recae en la matriz. En este sentid la administración de la entidad descansa en ds Administradres Mancmunads. MM Glbalis n cuenta cn una Cmisión de Auditría prpia, sin que la Cmisión de Auditría y Cumplimient de la matriz Mutua Madrileña, de cnfrmidad cn la vigente Ley de Auditría de Cuentas, ejerce las funcines atribuidas a este rganism respect de MM Glbalis. Además de ls administradres mancmunads intervienen en la gbernanza de la entidad el Cnsej de Administración de Mutua Madrileña, su Cmisión Ejecutiva, el Cmité de Dirección de Mutua Madrileña y trs cmités específics de la matriz (Cmité de Riesgs, Cmité de Inversines, etc). La intervención de ests Órgans se detalla en las Plíticas de Slvencia II de MM Glbalis. Órgan de Administración Cmisión de Auditría y Cumplimient Directr Dependencia funcinal Función de Cumplimient Nrmativ Función de Gestión de Riesgs Función Actuarial Función de Auditría Interna Ls elements más significativs desarrllads pr la Sciedad para su sistema de gbernanza sn ls siguientes: Definición jerárquica y funcinal para tds ls niveles de gbiern y decisión. Sistema de gestión de riesgs encargad de cntrlar y gestinar ls riesgs a ls que está pdría verse expuesta la Sciedad. Prces periódic de autevaluación de riesgs y de slvencia a medi y larg plaz. Sistema de Cntrl Intern cn prcess y prcedimients rientads a la cnsecución de ls bjetivs y capaces de prprcinar una seguridad raznable, n absluta, al órgan de administración y a la dirección de la cmpañía. Las funcines clave requeridas pr la nrmativa (Función de gestión de riesgs, Función actuarial, Función de cumplimient nrmativ y Función de auditría interna). Página 4 de 74 Perfil de Riesg Ls requerimients regulatris de capital que determinan el perfil de riesg de MM Glbalis para el perid de referencia, tienen en cuenta ls riesgs cnsiderads baj la fórmula estándar de la nrmativa de Slvencia II. Para la aplicación de la fórmula estándar, se llevó a cab un prces cualitativ que garantizara que el perfil de riesg se adaptaba a las hipótesis subyacentes de la fórmula estándar. Dich prces, se actualiza anualmente y revisa periódicamente y en cas de cncluir que existen desviacines significativas entre el perfil de riesg y las hipótesis subyacentes de la fórmula estándar, se realizaría una evaluación cuantitativa de dichas diferencias. Tras el análisis realizad se cncluye que ls móduls de riesg de la fórmula estándar que aplican a la sciedad sn ls siguientes: Riesg de suscripción N Vida. Riesg de suscripción de Salud. Riesg de suscripción de Vida. Riesg de Mercad. Riesg de Cntraparte. Riesg Operacinal. A cntinuación, se muestra un resumen del perfil de riesg valrad a cierre de miles 2016 SCR Mercad SCR Cntraparte SCR Vida 0 SCR Salud 866 SCR N Vida SCR Activs Intangibles 0 Efect Diversificación (9.556) BSCR SCR Operacinal Ajustes pr impuests diferids 0 SCR Página 5 de 74 Valración a efects de Slvencia A efects de Slvencia II, MM Glbalis realiza una valración ecnómica para tds sus activs y pasivs. En dicha valración se utilizan principis ecnómics, hipótesis, detalladas en el cuerp del infrme, y la infrmación prprcinada pr ls mercads financiers, así cm la infrmación dispnible sbre ls riesgs de la Sciedad. Esta valración es cmpatible cn la evlución de la nrmativa cntable internacinal. A cntinuación, se muestra un resumen del balance ecnómic a cierre de FFPP SII Gestión de Capital La entidad cnsidera la gestión de capital cm un element esencial en la gestión de riesgs, llevada a cab cn ls siguientes bjetivs: 1. Determinar ls criteris para cnstruir un plan de capital a medi plaz que cumpla cn ls requisits establecids en la nrma. 2. Asegurar que ls fnds prpis están adecuadamente clasificads. 3. Determinar ls aspects relativs a la emisión de fnds prpis. 4. Determinar ls aspects relacinads cn la vida de ls fnds prpis. 5. Determinar ls aspects relacinads cn ls ring-fenced funds, de ls que actualmente n se dispne. 6. Garantizar que la plítica de dividends tiene en cuenta la situación de recurss prpis y ls dividends esperables pr ls accinistas. 7. Determinar ls aspects relacinads cn la cancelación de elements de fnds prpis. 8. Establecer ls principis pr ls que se regula la gestión e interrelación de las entidades que cnfrman el Grup. Estructura de ls Fnds Prpis A cierre de 2016, MM Glbalis dispne de un rati de slvencia adecuad en base a ls límites de apetit definids. miles 2016 Capital Requerid SCR Capital Requerid MCR Capital Admisible SCR Capital Admisible MCR Rati de Slvencia SCR (%) 109,44% Rati de Slvencia MCR (%) 224,08% Página 6 de 74 2 Actividad y resultads 2.1 Actividad MM Glbalis, S.A.U. de Segurs y Reasegurs (En adelante MM Glbalis Glbalis), fue cnstituida el 3 de abril de 2009 pr tiemp indefinid. Actualmente presenta ls siguientes dats jurídics: Denminación scial: MM Glbalis, S.A.U. de Segurs y Reasegurs. NIF A Frma jurídica: S.A.U. Sciedad Anónima Unipersnal. Dmicili scial: Pase de la Castellana Madrid (España). El cntrl de la actividad del sectr aseguradr crrespnde al Estad españl, a través de la Dirección General de Segurs y Fnds de Pensines (en adelante, DGSFP) que fue facultada cm autridad de supervisión pr la Ley 20/2015, de 14 de juli, de rdenación, supervisión y slvencia de las entidades aseguradras y reaseguradras (LOSSEAR). La DGSFP es un órgan administrativ que depende de la Secretaría de Estad de Ecnmía y Apy a la Empresa, adscrita al Ministeri de Ecnmía, Industria y Cmpetitividad cnfrme al Real Decret 672/2014, de 1 de agst, que mdifica el Real Decret 345/2012, de 10 de febrer, pr el que desarrlla la estructura rgánica básica del Ministeri. En el artícul 6 de dich Real Decret, se establecen las funcines de la DGSFP, que cntempla entre tras, las funcines relacinadas cn la supervisión financiera y de slvencia de las entidades aseguradras y reaseguradras (que se resumen a cntinuación): Cntrl de la slvencia y la actividad. La supervisión ecnómic financiera, la revisión del cumplimient nrmativ, y la revisión y evaluación de ls riegs y de la slvencia. La cmprbación de ls cálculs actuariales. Autrización para el cálcul del capital regulatri basads en mdels interns parámetrs específics. El auditr extern de la empresa para el ejercici 2016 de la empresa es PricewaterhuseCpers Auditres, S.L. (Pase de la Castellana 259 B. Edifici Trre PwC Madrid, España. Teléfn (34) ). La Sciedad está participada al 100% pr Mutua Madrileña Autmvilista, Sciedad de Segurs a Prima Fija, y cnsecuentemente frma parte de su perímetr de cnslidación. MM Glbalis frma parte del Grup Scietari Mutua Madrileña, siend una cmpañía participada al 100% pr Mutua Madrileña y tenedra del 5% de Sergesi SYG, entidad participada también pr Mutua Madrileña al 50%. Página 7 de 74 2.1.1 Líneas de negci significativas de la empresa y las áreas gegráficas significativas Su bjet scial cnsiste en desarrllar las actividades de peracines de segur direct distint del segur de vida y de reasegur de n vida en ls rams autrizads para perar en segur direct, las peracines cmplementarias preparatrias de las de segurs, así cm la clabración cn entidades n aseguradras para la distribución de ls servicis prducids pr ésts. La Sciedad cmercializa sus prducts de segurs fundamentalmente a través de mediadres y venta directa en el territri nacinal, principalmente. Su ámbit territrial de actuación es nacinal Actividades significativas u trs sucess que se hayan materializad durante el períd de referencia En relación a actividades significativas y trs sucess que se hayan materializad durante el perid de referencia, destaca l siguiente para 2016: Operacines Scietarias: Cn casión de la entrada en vigr de la Ley 22/2015, de 20 de juli, de Auditría de Cuentas, y pr decisión del sci únic Mutua Madrileña, el 14 de juni de 2016 se prcedió a la sustitución del Órgan de Administración frmad pr un Cnsej de Administración, pr ds Administradres Mancmunads, al tiemp que la Cmisión de Auditría de Mutua Madrileña asumía las funcines de la Cmisión de Auditría de MM Glbalis. Cambis nrmativs Cn la aprbación de la Ley 20/2015, de 14 de juli, de rdenación, supervisión y slvencia de las entidades aseguradras y reaseguradras (LOSSEAR) que ha entrad en vigr el 1 de ener de 2016, se transpne parcialmente al rdenamient jurídic españl la Directiva 009/138/CE, del Parlament Eurpe y del Cnsej, de 25 de nviembre de 2009, sbre el acces a la actividad de segur y de reasegur y su ejercici, en adelante, Directiva Slvencia II, mdificada principalmente pr la Directiva 2014/51/UE, del Parlament Eurpe y del Cnsej, de 16 de abril de 2014, pr la que se mdifican las Directivas 2003/71/CE y 2009/138/CE y ls Reglaments (CE) n.º 1060/2009, (UE) n.º 1094/2010 y (UE) n.º Página 8 de 74 1095/2010, en l que respecta a ls pderes de la Autridad Eurpea de Supervisión (Autridad Eurpea de Segurs y Pensines de Jubilación) y de la Autridad Eurpea de Supervisión (Autridad Eurpea de Valres y Mercads). Cn fecha 2 de diciembre de 2015 fue publicad el Real Decret 1060/2015, de 20 de nviembre, de rdenación, supervisión y slvencia de las entidades aseguradras y reaseguradras que ha entrad en vigr el 1 de juli de 2016 y que tiene cm finalidad primrdial cmpletar la transpsición de la Directiva Slvencia II efectuada pr la LOSSEAR en cuant a aquells de sus precepts cuya transpsición n requiere de rang legal. Cn fecha 1 de ener de 2016 entra en vigr la Ley 35/2015, de 22 de septiembre, de refrma del sistema para la valración de ls dañs y perjuicis causads a las persnas en accidentes de circulación. La Sciedad ha realizad un análisis del impact y cnsiderand que las prvisines actuales se han estimad cnsiderand diverss factres adicinales al cas a cas cm es la prpia mdificación del barem n se espera que prduzca impacts significativs en En diciembre de 2016 se publicó el Real Decret 602/2016, de 2 de diciembre, pr el que se mdifica el Plan General de Cntabilidad aprbad pr el Real Decret 1514/2007, de 16 de nviembre. Dich Real Decret 602/2016 es de aplicación a ls ejercicis que se inicien a partir del 1 de ener de Dad que a la fecha de frmulación de las cuentas anuales de la Sciedad estaba pendiente de aprbación la adaptación del Plan General de Cntabilidad de Entidades Aseguradras para recger las anterirmente citadas mdificacines del Códig de Cmerci, la Sciedad ha cnsiderad que el Real Decret 602/2016 es la mejr aprximación dispnible para su aplicación. Página 9 de 74 2.2 Resultads en materia de suscripción Resultads de suscripción Perid de referencia miles de eurs Ingress y Gasts pr ram Otras RC Garantías Accidentes Def. Jurídica Asistencia Ttal I-PRIMAS IMPUTADAS (direct) Primas netas de anulacines /- Variación prvisines para primas n cnsumidas ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 3. +/- Variación prvisines para riesgs en curs (21.722) (1.030) /- Variación prvisines para primas pendientes (87.826) (69.963) (5.820) (3.938) (9.712) ( ) II-PRIMAS REASEGURO (cedid) Primas netas de anulacines Variación prvisines para primas n cnsumidas - - A. Ttal de primas adquiridas netas de reasegur (I-II) B. Otrs ingress técnics (175) III-SINIESTRALIDAD (direct) Prestacines y gasts pagads y gasts de siniestralidad El ámbit de actuación de MM Glbalis es nacinal /- Variación prvisines técnicas para prestacines /- Variación tras prvisines técnicas IV-SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (cedid) Prestacines reasegur cedid /- Variación prvisión prestacines reasegur cedid C. Ttal siniestralidad neta de reasegur (III-IV) V- PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS VI- GASTOS DE ADQUISICIÓN (direct) VII- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (direct) IX- OTROS GASTOS TÉCNICOS (direct) X- GASTOS DE ADQUISICIÓN, ADMINISTRACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS (cedid) D.Ttal gasts de expltación y trs gasts técnics nets (V+VI+VII+VIII+IX+X) (7.116) (7.116) La Sciedad inició la cmercialización de pólizas y la prestación de servicis a sus asegurads en may de 2010, pr l que el ejercici 2016 ha sid el séptim añ el sext cmplet- de actividad de negci de la sciedad. En 2016 se ha mantenid una actividad cmercial rientada a la captación de negcis tant en direct, cm, fundamentalmente, en negcis mediads, para incrementar la presencia de MM Glbalis en aquells segments estratégics cmplementaris a ls del negci de Auts de Mutua Madrileña, en cncret: peradres de renting, fltas de grandes cmpañías y de pymes, empresas de alquiler de vehículs, redes de cncesinaris de fabricantes de vehículs y trs clectivs. El ejercici 2016 ha sid un añ muy psitiv para MM Glbalis al ser el segund añ de su crta vida en alcanzar resultads psitivs, cm cnsecuencia de las plíticas cmerciales y de suscripción aplicadas durante ls añs precedentes, td ell cn uns crecimients muy superires a ls del rest del mercad. Página 10 de 74 Perid anterir y cmparación cn el perid de referencia Cuenta técnica del segur de n vida miles de eurs I.1. Primas Imputadas al Ejercici, Netas de Reasegur a) Primas devengadas a1) Segur direct a2) Reasegur aceptad - - a3) Variación de la crrección pr deterir de las primas pendientes de cbr (+ ó -) (177) (134) b) Primas del reasegur cedid (-) (6.554) (4.842) c) Variación de la prvisión para primas n cnsumidas y para riesgs en curs (+ ó -) (12.711) (13.172) c1) Segur direct (12.711) (13.172) c2) Reasegur aceptad - - d) Variación de la prvisión para primas n cnsumidas, reasegur cedid (+ ó -) - - I.2. Ingress del inmvilizad material y de las inversines a) Ingress prcedentes de las inversines inmbiliarias - - b) Ingress prcedentes de inversines financieras - - c) Aplicacines de crreccines de valr pr deterir del inmvilizad material y de las inversines inmbiliarias - - c1) Del inmvilizad material y de las inversines inmbiliarias - - c2) De inversines financieras - - d) Beneficis en realización del inmvilizad material y de las inversines d1) Del inmvilizad material y de las inversines inmbiliarias - - d2) De inversines financieras I.3. Otrs Ingress Técnics I.4. Siniestralidad del ejercici, Neta de Reasegur a) Prestacines y gasts pagads a1) Segur direct a2) Reasegur aceptad - - a3) Reasegur cedid (-) (3.639) (7.616) b) Variación de la prvisión para prestacines (+ ó -) b1) Segur direct b2) Reasegur aceptad - - b3) Reasegur cedid (-) (865) 855 c) Gasts imputables a prestacines I.5. Variación de tras Prvisines Técnicas, Netas de Reasegur (+ ó -) - - I.6. Participación en Beneficis y Extrns - - a) Prestacines y gasts pr participación en beneficis y extrns. - - b) Variación de la prvisión para participación en beneficis y extrns (+ ó -) - - I.7. Gasts de Expltación Nets a) Gasts de adquisición b) Gasts de administración c) Cmisines y participacines en el reasegur cedid y retrcedid (7) - I.8. Otrs Gasts Técnics (+ ó -) a) Variación del deteri pr inslvencias (+ ó -) - - b) Variación del deterir del inmvilizad (+ ó -) - - c) Variación de prestacines pr cnvenis de liquidación de siniestrs (+ ó -) d) Otrs I.9. Gasts del inmvilizad material y de las inversines a) Gasts de gestión de las inversines 21 1 a1) Gasts del inmvilizad material y de las inversines inmbiliarias - - a2) Gasts de inversines y cuentas financieras 21 1 b) Crreccines de valr del inmvilizad material y de las inversines - - b1) Amrtización del inmvilizad material y de las inversines inmbiliarias - - b2) Deterir del inmvilizad material y de las inversines inmbiliarias - - b3) Deterir de inversines financieras - - c) Pérdidas prcedentes del inmvilizad material y de las inversines c1) Del inmvilizad material y de las inversines inmbiliarias - - c2) De las inversines financieras I.10. Subttal (Resultad de la Cuenta Técnica del Segur N Vida) Página 11 de 74 MM Glbalis cierra el ejercici 2016 cn un vlumen de primas devengadas de segur direct de mil eurs y cn vehículs asegurads, frente a ls mil eurs de primas devengadas de segur direct y vehículs de cartera del ejercici 2015, habiend lgrad pr tant uns increments del 34,2% y del 39,6 %, respectivamente Resultads de la actividad de suscripción de la empresa pr línea de negci durante el períd de referencia en cmparación cn las pryeccines Glbalis ha lgrad mejrar su rentabilidad y a la vez estabilizar y ptimizar las peracines, tal y cm se había marcad en el presupuest. Para ell, se han mejrad las capacidades de suscripción, implementad imprtantes subidas de tarifa, tant en nueva prducción cm en cartera, y realizad prcess de limpieza de negcis deficitaris cn el bjetiv de rentabilizar cada línea de negci. 2.3 Rendimient de las inversines Rendimient de las inversines A cntinuación, se recgen ls ingress y gasts que se derivan de las inversines según l recgid en las Cuentas Individuales 2016 de MM Glbalis Perid de referencia miles de eurs Dispnible para la venta Otrs activs financiers a valr raznable cn cambis en PyG Ingress y gasts de las inversines Préstams y Partidas a cbrar Efectiv y trs Derivads de medis cbertura equivalentes Gasts de gestión Ingress de las inversin
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