Ejercicio 16.4 (Simulacion) [Contabilidad y Fiscalidad 2013]_Soluciones | Amortization (Business)

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  Ejercicio resuelto de contabilidad y fiscalidad
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  BALANCE DE SUMAS Y SALDOS Empresa C1Clónicos, SL Fecha31-12-13Condiciones PERIODO : 01-10-13 / 31-12-13 SUBCUENTAS : 0000000 / 9999999 (importes en Euros) 1 CODIGO DESCRIPCION SALDO INICIALDEBEHABERSALDO 100 Capital social 0,000,0031.500,00-31.500,00 1000000 Capital social 0,000,0031.500,00-31.500,00 113 Reservas voluntarias 0,00850,000,00850,00 1130000 Reservas voluntarias 0,00850,000,00850,00 173 Proveedores de inmovilizado a largo plazo 0,003.000,006.000,00-3.000,00 1730000 Prov. Inmovilizado a largo plazo 0,003.000,006.000,00-3.000,00 206 Aplicaciones informáticas 0,00500,000,00500,00 2060000 Aplicaciones informáticas 0,00500,000,00500,00 216 Mobiliario 0,001.420,000,001.420,00 2160000 Mobiliario 0,001.420,000,001.420,00 217 Equipos para procesos de información 0,001.000,000,001.000,00 2170000 Equipos para procesos de información 0,001.000,000,001.000,00 218 Elementos de transporte 0,009.000,000,009.000,00 2180000 Elementos de transporte 0,009.000,000,009.000,00 260 Fianzas constituidas a largo plazo 0,00800,000,00800,00 2600000 Fianzas constituidas a largo plazo 0,00800,000,00800,00 280 Amortización acumulada del inmovilizado intangible0,000,0037,50-37,50 2806000 Amortización acda. aplicaciones informát 0,000,0037,50-37,50 281 Amortización acumulada del inmovilizado material 0,000,00473,00- 473,00 2816000 Amortización acda. de mobiliario 0,000,0035,50-35,502817000 Amortización acda. eq. proc. inform. 0,000,0062,50-62,502818000 Amortización acda. elementos transporte 0,000,00375,00- 375,00 300 Mercaderías A 0,008.269,820,008.269,82 3000001 Ordenadores 0,004.572,320,004.572,323000002 Impresoras 0,002.422,500,002.422,503000003 Accesorios 0,00182,500,00182,503000004 Consumibles 0,001.092,500,001.092,50 400 Proveedores 0,00100.789,98100.789,980,00 4000001 Informática y servicios, SL 0,0081.179,5181.179,510,004000002 Componentes Informáticos, SA 0,0019.610,4719.610,470,00 401 Proveedores, efectos comerciales a pagar 0,0019.380,5719.380,570,00 4010000 Prov, efectos comerciales a pagar 0,0019.380,5719.380,570,00 410 Acreedores por prestaciones de servicios 0,004.155,504.155,500,00 4100000 Acreedores por prestac. de servicios 0,00907,50907,500,004100001 Altibajos, SL 0,003.248,003.248,000,00 430 Clientes 0,00119.082,76119.082,760,00 4300001 Cormorán, SA 0,0089.576,3089.576,300,004300002 Albatros, SL 0,0029.506,4629.506,460,00 431 Clientes, efectos comerciales a cobrar 0,0096.129,0680.392,4015.736,66 4310000 Efectos comerciales en cartera 0,0062.708,8646.972,2015.736,664311000 Efectos comerciales descontados 0,0016.710,1016.710,100,004312000 Efectos, comerciales en gestión de cobro 0,0016.710,1016.710,100,00 460 Anticipos de remuneraciones 0,00150,00150,000,00 4600000 Anticipos de remuneraciones 0,00150,00150,000,00 470 0,00359,810,00359,81 4700000 H.P. deudor por IVA 0,00359,810,00359,81 472 Hacienda pública, IVA Soportado 0,0020.639,3320.639,330,00 4720021 HP, IVA soportado 21% 0,0020.639,3320.639,330,00 473 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 0,0024,7024,700,00 4730000 HP, retenc. y pagos a cuenta 0,0024,7024,700,00 475 0,000,004.632,28-4.632,28 4751000 HP, acreed.por ret. practicadas 0,000,00903,08- 903,084752000 HP, acredora pos Imp. Sociedades 0,000,003.729,20-3.729,20 476 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 0,000,001.363,96-1.363,96 4760000 Organismos S.S. Acreedores 0,000,001.363,96-1.363,96 477 Hacienda pública, IVA Repercutido 0,0020.667,2620.667,260,00 4770021 HP, IVA repercutido 21% 0,0020.667,2620.667,260,00 520 Deudas a corto plazo con entidades de crédito 0,0031.928,6831.928,680,00 5201000 Deudas a c/p por crédito dispuesto 0,0015.218,5815.218,580,005208000 Deudas por efectos descontados 0,0016.710,1016.710,100,00 523 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 0,004.718,207.718,20-3.000,00 SUMA Y SIGUE ............0,00438.147,47441.217,92-3.070,45  BALANCE DE SUMAS Y SALDOS Empresa C1Clónicos, SL Fecha31-12-13Condiciones PERIODO : 01-10-13 / 31-12-13 SUBCUENTAS : 0000000 / 9999999 (importes en Euros) 2 CODIGO DESCRIPCION SALDO INICIALDEBEHABERSALDOSUMAS ANTERIORES .......0,00438.147,47441.217,92-3.070,455230000 Proveed. inmovilizado a corto plazo 0,004.718,207.718,20-3.000,00 570 Caja, euros 0,0030.000,0029.990,909,10 5700000 Caja, euros 0,0030.000,0029.990,909,10 572 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros0,00128.987,36114.166,9214.820,44 5720000 Ciclos Bank 0,00128.987,36114.166,9214.820,44 600 Compras de mercaderías 0,0083.297,500,0083.297,50 6000001 Compras de ordenadores 0,0063.240,000,0063.240,006000002 Compras de impresoras 0,0013.205,000,0013.205,006000003 Compras de accesorios 0,002.245,000,002.245,006000004 Compras de consumibles 0,004.607,500,004.607,50 608 Devoluciones de compras y operaciones similares 0,000,00190,00- 190,00 6080000 Devoluciones de compras de Mds. 0,000,00190,00- 190,00 610 Variación de existencias de mercaderías 0,000,008.269,82-8.269,82 6100000 Variación de existencias de Mds. 0,000,008.269,82-8.269,82 621 Arrendamientos y cánones 0,002.400,000,002.400,00 6210000 Arrendamientos y cánones 0,002.400,000,002.400,00 622 Reparaciones y conservación 0,0085,000,0085,00 6220000 Reparaciones y conservación 0,0085,000,0085,00 624 Transportes 0,00750,000,00750,00 6240000 Transportes 0,00750,000,00750,00 626 Servicios bancarios y similares 0,00172,000,00172,00 6260000 Servicios bancarios y similares 0,00172,000,00172,00 627 Publicidad, propaganda y relaciones públicas 0,00170,000,00170,00 6270000 Publicidad, porp. y rel . públicas 0,00170,000,00170,00 628 Suministros 0,00140,000,00140,00 6280001 Electricidad 0,00140,000,00140,00 629 Otros servicios 0,00500,000,00500,00 6290001 Matarial fungible 0,00270,000,00270,006290002 Teléfono 0,00230,000,00230,00 630 Impuesto sobre beneficios 0,003.753,900,003.753,90 6300000 Impuesto sobre beneficios 0,003.753,900,003.753,90 640 Sueldos y salarios 0,002.752,200,002.752,20 6400000 Sueldos y Salarios 0,002.752,200,002.752,20 642 Seguridad social a cargo de la empresa 0,001.169,540,001.169,54 6420000 Seguridad Social a cargo de la empresa 0,001.169,540,001.169,54 662 Intereses de deudas 0,00359,190,00359,19 6623000 Intereses de deudas con ent. de crdto. 0,00359,190,00359,19 665 Intereses por descuento de efectos y operaciones d0,00150,000,00150,00 6653000 Intereses desc.efectos otras ent. crédit 0,00150,000,00150,00 669 Otros gastos financieros 0,000,00130,00- 130,00 6690000 Otros gastos financieros 0,000,00130,00- 130,00 680 Amortización del inmovilizado intangible 0,0037,500,0037,50 6800000 Amortización inmovilizado intangible 0,0037,500,0037,50 681 Amortización del inmovilizado material 0,00473,000,00473,00 6810000 Amortización inmovilizado material 0,00473,000,00473,00 700 Ventas de mercaderías 0,000,0097.615,50-97.615,50 7000001 Ventas de ordenadores 0,000,0073.108,00-73.108,007000002 Ventas de impresoras 0,000,0015.325,00-15.325,007000003 Ventas de accesorios 0,000,003.220,00-3.220,007000004 Ventas de consumibles 0,000,005.962,50-5.962,50 706 Descuentos sobre ventas por pronto pago 0,001.856,400,001.856,40 7060000 Dcto. s/v por pronto pago de Mds. 0,001.856,400,001.856,40 708 Devoluciones de ventas y operaciones similares 0,00180,000,00180,00 7080000 Devoluciones de ventas de mercaderías 0,00180,000,00180,00 759 Ingresos por servicios diversos 0,000,00800,00- 800,00 7590000 Ingresos por servivios diversos 0,000,00800,00- 800,00 SUMA TOTAL ............0,00700.099,26700.099,260,00  BORRADOR DEL LIBRO DE DIARIO Empresa C1Clónicos, SL Fecha31-12-13Condiciones  ASIENTOS : 1 / 64 1  ASIEN.FECHADOCUMENTOSUBCUENTAD E S C R I P C I O NC O N C E P T ODEBEHABER101-10-1305700000Caja, eurosConstitución de la empres30.000,00101-10-1302170000Equipos para procesos de infoConstitución de la empres1.000,00101-10-1302060000Aplicaciones informáticasConstitución de la empres500,00101-10-1301000000Capital socialConstitución de la empres31.500,00202-10-135720000Ciclos BankIngreso en cuenta28.000,00202-10-135700000Caja, eurosIngreso en cuenta28.000,00303-10-131130000Reservas voluntariasGastos de constitución380,00303-10-135700000Caja, eurosGastos de constitución380,00403-10-131130000Reservas voluntariasGastos notaría350,00403-10-134720021HP, IVA soportado 21%Gastos notaría73,50403-10-134751000HP, acreed.por ret. practicadGastos notaría66,50403-10-135700000Caja, eurosGastos notaría357,00503-10-131130000Reservas voluntariasGastos Registro120,00503-10-134720021HP, IVA soportado 21%Gastos Registro25,20503-10-134751000HP, acreed.por ret. practicadGastos Registro22,80503-10-135700000Caja, eurosGastos Registro122,40604-10-136210000Arrendamientos y cánoness/fra. AB035 alquiler800,00604-10-134720021HP, IVA soportado 21%s/fra. AB035 alquiler168,00604-10-132600000Fianzas constituidas a largos/fra. AB035 alquiler800,00604-10-134751000HP, acreed.por ret. practicads/fra. AB035 alquiler152,00604-10-134100001Altibajos, SLs/fra. AB035 alquiler1.616,00705-10-134100001Altibajos, SLPago fra. AB035 cheque1.616,00705-10-135720000Ciclos BankPago fra. AB035 cheque1.616,00807-10-132160000Mobiliarios/fra. MB2501.420,00807-10-134720021HP, IVA soportado 21%s/fra. MB250298,20807-10-135230000Proveed. inmovilizado a cortos/fra. MB2501.718,20909-10-135230000Proveed. inmovilizado a cortoPago fra. MB250 cheque1.718,20909-10-135720000Ciclos BankPago fra. MB250 cheque1.718,201010-10-132180000Elementos de transportes/fra. VI2809.000,001010-10-134720021HP, IVA soportado 21%s/fra. VI2801.890,001010-10-135720000Ciclos Banks/fra. VI2801.890,001010-10-135230000Proveed. inmovilizado a cortos/fra. VI2803.000,001010-10-131730000Prov. Inmovilizado a largo pls/fra. VI2806.000,001115-10-136000001Compras de ordenadoress/fra. IS58029.040,001115-10-136000003Compras de accesorioss/fra. IS580573,001115-10-134720021HP, IVA soportado 21%s/fra. IS5806.218,731115-10-134000001Informática y servicios, SLs/fra. IS58035.831,731217-10-134000001Informática y servicios, SL35.831,731217-10-135720000Ciclos BankPago fra. IS58022.775,801217-10-135201000Deudas a c/p por crédito dispPago fra. IS58013.055,931320-10-136290001Matarial fungibles/fra. PE186150,001320-10-134720021HP, IVA soportado 21%s/fra. PE18631,501320-10-135700000Caja, euross/fra. PE186181,501425-10-136000002Compras de impresorass/fra. CI36011.210,001425-10-136000003Compras de accesorioss/fra. CI360950,001425-10-136000004Compras de consumibless/fra. CI3602.565,001425-10-134720021HP, IVA soportado 21%s/fra. CI3603.092,25 S U M A Y S I G U E . . . . . .167.821,31150.004,06  BORRADOR DEL LIBRO DE DIARIO Empresa C1Clónicos, SL Fecha31-12-13Condiciones  ASIENTOS : 1 / 64 2  ASIEN.FECHADOCUMENTOSUBCUENTAD E S C R I P C I O NC O N C E P T ODEBEHABER S U M A S A N T E R I O R E S . .167.821,31150.004,06 1425-10-134000002Componentes Informáticos, SAs/fra. CI36017.817,251527-10-134000002Componentes Informáticos, SAs/fra. R042 devoluciones229,901527-10-136080000Devoluciones de compras de Mds/fra. R042 devoluciones190,001527-10-134720021HP, IVA soportado 21%s/fra. R042 devoluciones39,901628-10-134000002Componentes Informáticos, SALetra A049093417.587,351628-10-134010000Prov, efectos comerciales a pLetra A049093417.587,351730-10-134300001Cormorán, SAn/fra. C00133.420,201730-10-137000001Ventas de ordenadoresn/fra. C00121.600,001730-10-137000002Ventas de impresorasn/fra. C0014.000,001730-10-137000003Ventas de accesoriosn/fra. C0011.300,001730-10-137000004Ventas de consumiblesn/fra. C001720,001730-10-134770021HP, IVA repercutido 21%n/fra. C0015.800,201801-11-134310000Efectos comerciales en carterLetras a 30 y 60 días33.420,201801-11-134300001Cormorán, SALetras a 30 y 60 días33.420,201904-11-136210000Arrendamientos y cánoness/fra. AB040 alquiler800,001904-11-134720021HP, IVA soportado 21%s/fra. AB040 alquiler168,001904-11-134751000HP, acreed.por ret. practicads/fra. AB040 alquiler152,001904-11-134100001Altibajos, SLs/fra. AB040 alquiler816,002005-11-134100001Altibajos, SLPago fra. AB040 cheque816,002005-11-135201000Deudas a c/p por crédito dispPago fra. AB040 cheque816,002106-11-134312000Efectos, comerciales en gestiL/A0601256 gestión cobro16.710,102106-11-134310000Efectos comerciales en carterL/A0601256 gestión cobro16.710,102210-11-135720000Ciclos BankDescuento L/A060125716.710,102210-11-134311000Efectos comerciales descontadDescuento L/A060125716.710,102210-11-135208000Deudas por efectos descontadoDescuento L/A060125716.710,102210-11-134310000Efectos comerciales en carterDescuento L/A060125716.710,102310-11-136653000Intereses desc.efectos otrasGastos desc. efectos150,002310-11-135720000Ciclos BankGastos desc. efectos150,002412-11-134300002Albatros, SLn/fra. C00213.769,802412-11-137000001Ventas de ordenadoresn/fra. C0027.300,002412-11-137000002Ventas de impresorasn/fra. C0022.000,002412-11-137000003Ventas de accesoriosn/fra. C002300,002412-11-137000004Ventas de consumiblesn/fra. C0021.780,002412-11-134770021HP, IVA repercutido 21%n/fra. C0022.389,802514-11-137080000Devoluciones de ventas de mern/fra. R01 devoluciones180,002514-11-134770021HP, IVA repercutido 21%n/fra. R01 devoluciones37,802514-11-134300002Albatros, SLn/fra. R01 devoluciones217,802615-11-134310000Efectos comerciales en carterL/A0551568 30 d/f13.552,002615-11-134300002Albatros, SLL/A0551568 30 d/f13.552,002716-11-134600000Anticipos de remuneracionesCheque 5.2682.564.5150,002716-11-135720000Ciclos BankCheque 5.2682.564.5150,002820-11-136280001Electricidads/fra. DT2365140,002820-11-134720021HP, IVA soportado 21%s/fra. DT236529,402820-11-135720000Ciclos Banks/fra. DT2365169,40 S U M A Y S I G U E . . . . . .332.402,26332.402,26
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