Desayuno de Trabajo, IAIA 2016

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  1. Tendencias y nuevas prácticas en Líneas de denuncias Pablo César Paladini Director de Operaciones Resguarda Contacto: pablo.paladini@resguarda.com 2. Temario de la…
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  • 1. Tendencias y nuevas prácticas en Líneas de denuncias Pablo César Paladini Director de Operaciones Resguarda Contacto: pablo.paladini@resguarda.com
  • 2. Temario de la presentación • Funcionamiento en la región • Resultado de la encuesta DEA’s 2015 • Normativa regional • Nuevos usuarios • Tendencias regionales • Conclusiones 2
  • 3. El problema
  • 4. USD 6.3 billones Pérdida de Activos USD 150.000.- La media de pérdida por caso USD 1.000.000,- o más Pérdidas 23 % de los casos Pérdidas financieras a nivel mundial por año: ACFE, 2016, Report to the Nations, Global Fraud Study
  • 5. Malversación de activos 83% (Media U$D 125.000) Corrupción 35% (Media U$D 200.000) Fraude de EECC 9% (U$D 975.000) Clasificación de pérdidas financieras según el tipo de fraude: ACFE, 2016, Report to the Nations, Global Fraud Study
  • 6. Resultados encuesta Líneas de denuncia Encuentro DEA´s – IAIA Argentina 2015
  • 7. Encuesta realizada durante el mes de Noviembre 2015 en el encuentro organizado por el Instituto de Auditores Internos de Argentina en el cual se reunieron los Directores de Auditoría de las empresas privadas y públicas mas importes y representativas del país y de diversas industrias tales como: Encuesta DEA 2015 - IAIA
  • 8. Financiera Minería Automotriz Láctea - Agropecuaria Telecomunicaciones Alimenticia Consumo Masivo Electrónica Cementeras Energía Agro-industria Servicios Salud Retail Gubernamental BancariaInformática
  • 9. Resultados obtenidos en la encuesta
  • 10. ¿Posee línea de denuncias? Si 76% No 24%
  • 11. ¿Cómo la denomina? 36% Línea de denuncias 33% Línea Ética 8% Línea de Transparencia 23% Otros
  • 12. ¿Es interna o tercerizada? 59% Interna 41% Tercerizada
  • 13. ¿Quién recibe las denuncias? 38% Combinación de áreas 23% Auditoría 23% Compliance 8% Recursos Humanos 8% Legales
  • 14. ¿Por qué incorporó una LE/LD? 26% Obligación matriz 26% Mejores prácticas 20% Convicción de la empresa 14% Obligación legal 14% Otras
  • 15. ¿Detectó desvíos? 9% Numerosos 44% Bastantes 16% Algunos 31% Pocos
  • 16. ¿Qué irregularidades detectó? 21% Robo de Activos 14% Corrupción 14% Acoso laboral 11% Robo de información 11% Acoso Sexual 11% Mejoras 10% Problemas de seguridad 7% Fraude en EECC
  • 17. ¿Qué valor agregado ha generado? Detección de riesgos ocultos 44% Detección de contingencias 26% Confirmación de hechos 22% No ha generado valor 8%
  • 18. ¿La LE/LD ha sido relevante? 43% Muy relevante 43% Bastante 14% Poco
  • 19. ¿Hay correlación entre la LE/LD y el mapa de riesgos de la empresa? 55% Si 45% No se ha considerado
  • 20. Periodicidad de la difusión interna Sin plan de difusión 53% Continua anualmente 19% Trimestralmente 19% Semestralmente 9%
  • 21. Si su empresa no posee LE/LD, ¿cómo considera que debería ser? 75% Tercerizada 25% Interna
  • 22. ¿Por qué la incorporaría y/o porque no la han incorporado aún? - Es necesaria y consideramos que debemos tenerla. - No va a tener éxito ,fue pensado o es utilizada en otros países. Es un problema principalmente argentino. - La empresa donde trabajo considera que hoy no es una prioridad.
  • 23. ¿Qué normativa se ha impuesto en la región?
  • 24. CHILE - LEY 20.393 (2009) BRASIL - LEY 12.846 (2013) COLOMBIA - LEY 1.474 (2011) MEXICO – LEY FEDERAL ANTICORRUPCION (2012) PERU – PROYECTO DE LEY CONTRA LA ANTICORRUPCION EMPRESARIAL (2015)
  • 25. Comisión Nacional de Valores Resolución General 622/13 Recomienda contar con mecanismos para recibir denuncias de toda conducta ilícita o anti ética, en forma personal o por medios electrónicos
  • 26. ¿Cuáles son las categorías de denuncias más utilizadas?
  • 27. • Auditoría, Contabilidad y Finanzas (Ejemplos: Controles internos, conductas financieras indebidas) • Integridad en los negocios (Ejemplos: falsificación de documentos, fraude, problemas con proveedores y clientes) •Recursos Humanos y clima laboral (Ejemplos: discriminación, falta de respeto, compensaciones) •Seguridad e higiene (Ejemplos: irregularidades e incumplimiento de normas respecto a estos temas) •Uso indebido y apropiación de activos corporativos. (Ejemplos: robo y otros delitos)
  • 28. ¿Qué se denuncia a nivel mundial?
  • 29. NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you? Porcentaje según categoría de denuncias a nivel mundial, registradas en el último año:
  • 30. ¿Quién realiza denuncias?
  • 31. Empleados 51,5% Clientes 17,8% Anónimos 14%Otros 12,6% Vendedores 9,9% Socios/ Accionistas 2,7% Competencia 1,6% NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you? A nivel mundial, en el último año, se registran los siguientes datos:
  • 32. La media de reportes por año por empleado para el 2015 fue de: 1,3 por empleado (cada 100) NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you?
  • 33. Las empresas con una Línea adecuadamente administrada aumenta la media en un 65% más: 2 por empleado (cada 100) NAVEX, 2016, Benchmarking your Hotline in 2016: What is your data telling you?
  • 34. Funcionamiento del canal por industria
  • 35. Salud Retail Estado Financieras y Seguros Energía Farmaceutica Automotriz Arte y Entretenimiento Alimentos Minería Defensa Consultoría Sin fines de lucro Agricultura Construcción Seguridad Transporte Educación Medios 2015, Fuente: Resguarda
  • 36. Medios utilizados para denunciar
  • 37. Los medios más utilizados por los denunciantes: Líneas Telefónicas Formulario Web/ Mobile
  • 38. 34% 28% 24% 60% 42% 12% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% Economías Desarrolladas Sudamérica Líneas Telefónicas Formularios Web/ Mobile Otros En el año 2015 a nivel mundial se registraron los siguientes datos: Medios utilizados para denunciar: Líneas Telefónicas Formulario Web/ Mobile
  • 39. Las organizaciones que poseen canales de denuncias externos, capturan un 72% más de denuncias, que aquellas que poseen un sistema interno. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE DENUNCIAS Centraliza los reportes, permitiendo analizar, trabajar y dar seguimiento a los mismos
  • 40. Anónimo Vs. No Anónimo
  • 41. 88% 86% 89% 92% 87% 87% 90% 92% 60% 65% 64% 62% 62% 60% 61% 59% 20% 18% 19% 18% 17% 16% 16% 14% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Sudamérica Otros países EEUU En Sudamérica el porcentaje de reportes anónimos es mayor.
  • 42. Cuál es el tiempo medio de cierre de denuncias
  • 43. 0 46 39 36 34 32 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 2015 2015 2014 2013 2012 2011 LATAM América del Norte y Europa América del Norte y Europa Días El tiempo de cierre de los casos ha ido aumentando en los últimos años América del Norte y Europa América del Norte y Europa América del Norte y Europa
  • 44. Conclusión 1: 5 claves para mejorar su práctica de línea de denuncias interna
  • 45. 1. Incrementar el foco en las medidas correctivas que pueden llegar a realizarse para intentar radicar el problema denunciado (Foco en la acción). 2. Trabajar en el tiempo de cierre de reportes y mejorar las prácticas para alcanzarlo (SLA Interno). 3. Documentar todos los reportes en un sistema para tener una imagen más clara de los riesgos que pueden llegar a afectar a la compañía (Tener un sistema de gestión interno o externo). 4. Conocer el volumen de reportes que pueden llegar a generarse en la empresa para implementar los recursos apropiados (Análisis de la cantidad de denuncias). 5. Incentivar a los empleados para que vean a las líneas éticas como una herramienta en sus manos y no sólo como un canal de reporte (Comunicación positiva del canal).
  • 46. Conclusión 2: Conclusiones generales
  • 47. 1. Las líneas de denuncias tienen actualmente una participación mayoritaria en las grandes y medianas empresas.- 2. De todas maneras el control se encuentra en un grado de maduración incipiente o moderado.- 3. La legislación en latino-américa está desarrollando cada vez mas la implementación de canales de denuncias como mecanismo de detección de irregularidades.- 4. Es el control mas efectivo para detectar fraudes e irregularidades internas.- 5. Cada vez mas el área de Compliance se encuentra involucrada en la gestión y manejo de las denuncias e investigaciones.-
  • 48. Panamá: 0800-052-1375 Peru: 0-800-00932 Puerto Rico: 1-855-7619289 Uruguay 000-4052-10128 Venezuela: 0-800-162-7357 Argentina: 0-800-999-4636 Brasil: 0-800-891-4636 Chile: 800-835-133 Colombia: 01-800-752-2222 Costa Rica: 0-800-054-1046 Ecuador: 1-800-000031 España: 900-975-278 EEUU: 1-800-921-2240 Islas Vírgenes (EEUU): 1-855-761-9069 México: 01-800-1233312 Follow us: www.resguarda.com Contactos: pablo.paladini@resguarda.com martin.ghirardotti@resguarda.com
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