AUDITORIA OPERATIVA. Auditoria operativa a la Corporación Municipal de Desarrollo Social de Macul (Salud) ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE MACUL

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  ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE MACUL DIRECCION DE CONTROL DEPARTAMENTO DE S OPERATIVA DICIEMBRE 2012 Auditoria operativa a la Corporación Municipal (Salud) ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE MACUL DIRECCIÓN DE CONTROL
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ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE MACUL DIRECCION DE CONTROL DEPARTAMENTO DE S OPERATIVA DICIEMBRE 2012 Auditoria operativa a la Corporación Municipal (Salud) ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE MACUL DIRECCIÓN DE CONTROL a la Corporación Municipal de Desarrollo Social de Macul Páginas: 2 de 35 Fecha de emisión: OPERATIVA A LAS BODEGA CENTRAL DE LA DAO A LOS INSUMOS DIDECO- EMERGENCIA Acorde al Art. 29 de la Ley Orgánica Municipal N y en base de las facultades de la Dirección de Control le corresponde realizar auditorías operativas internas. EQUIPO DE TRABAJO NOMBRE PROFESION CARGO Sergio Cárdenas Araneda Administrador Público Encargado de Auditoría Apoyo Administrativo PROFESIONAL RESPONSABLE Carlos Miranda Ramos Contador Auditor Jefe Departamento Auditoria La auditoría considerará la revisión de diferentes procesos con el objetivo de verificar y evaluar el cumplimiento de la normativa y aplicación de procedimientos y procesos en los servicios y en el uso de recursos humanos como materiales en la Corporación Municipal de Desarrollo Social de Macul. De acuerdo a lo informado por la Dirección de Control al Señor Alcalde de la Ilustre Municipalidad de Macul, con fecha 30 de Diciembre 2011 mediante oficio Ordinario N 1333 del mismo año, donde acorde al Art. 29 de la Ley Orgánica Municipal N y en base de las facultades de la Dirección de Control le corresponde realizar diversas auditorias operativas internas y en virtud al calendario que mediante el citado documento se comunicó con esa fecha para el año OBJETIVO GENERALES DE LA AUDITORÍA Por lo anteriormente expuesto se cumplió con informar a la Dirección de la Corporación mediante Ordinario 280 de fecha 29 de febrero 2012 que entre las Auditorias Operativas planificadas se encuentra la siguiente auditoría operativa y que dice relación con La Auditoría a los Servicios de Salud Municipales.con el objetivo de verificar y evaluar el cumplimiento de la normativa y aplicación de La auditoría considerará la revisión de diferentes procesos con el objetivo de verificar y evaluar el cumplimiento de la normativa y aplicación de procedimientos y procesos en los servicios y en el uso de recursos humanos como materiales en la Corporación Municipal de Desarrollo Social de Macul. En esta ocasión la Auditoria se centralizo especialmente en la ejecución de procesos de atención a los usuarios y en el fiel cumplimiento de programas del Área de Salud Municipal servicios tanto humanos y su desempeño como materiales y su uso eficiente. ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE MACUL DIRECCIÓN DE CONTROL a la Corporación Municipal de Desarrollo Social de Macul Páginas: 3 de 35 Fecha de emisión: LOS DECRETOS CON FUERZA DE LEY N del Ministerio del Interior; Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativo (Diario Oficial de 3 de mayo de 2002) que FIJA EL TEXTO REFUNDIDO, COORDINADO, SISTEMATIZADO Y ACTUALIZADO DE LA LEY Nº , ORGÁNICA CONSTITUCIONAL DE MUNICIPALIDADES 1.3 Y EL DECRETO: N 179 SECC. 1ra. QUE APRUEBA REGLAMENTO DE ORGANIZACION INTERNA DE LA I. MUNICIPALIDAD DE MACUL de fecha NORMATIVA LEGAL La ley marco o fundamental en la materia, es la LOC. N , de Municipalidades que establece las funciones y atribuciones que le corresponden a las municipalidades, la que norma su patrimonio, financiamiento y régimen de bienes, la que dispone la organización interna, las disposiciones generales aplicables a su personal y la fiscalización a la que están sujetas. TITULO I DE LA MUNICIPALIDAD Párrafo 1º Naturaleza y constitución Artículo 1º.- La administración local de cada comuna o agrupación de comunas que determine la ley reside en una municipalidad. Las municipalidades son corporaciones autónomas de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, cuya finalidad es satisfacer las necesidades de la comunidad local y asegurar su participación en el progreso económico, social y cultural de las respectivas comunas. Párrafo 2º Funciones y atribuciones Artículo 3º.- Corresponderá a las municipalidades, en el ámbito de su territorio, las siguientes funciones privativas: a) Elaborar, aprobar y modificar el plan comunal de desarrollo cuya aplicación deberá armonizar con los planes regionales y nacionales; b) La planificación y regulación de la comuna y la confección del plan regulador comunal, de acuerdo con las normas legales vigentes; c) La promoción del desarrollo comunitario; d) Aplicar las disposiciones sobre transporte y tránsito públicos, dentro de la comuna, en la forma que determinen las leyes y las normas técnicas de carácter general que dicte el ministerio respectivo ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE MACUL DIRECCIÓN DE CONTROL a la Corporación Municipal de Desarrollo Social de Macul Páginas: 4 de 35 Fecha de emisión: Este DFL ha procedido a sustituir, en coordinación con el artículo 108 inc. final de la Constitución Política, la referencia que la Ley de Municipalidades, en algunas disposiciones, hacía al plan comunal de desarrollo individualizándolo como plan de desarrollo comunal e) Aplicar las disposiciones sobre construcción y urbanización, en la forma que determinen las leyes, sujetándose a las normas técnicas de carácter general que dicte el ministerio respectivo, y f) El aseo y ornato de la comuna. Artículo 4º.- Las municipalidades, en el ámbito de su territorio, podrán desarrollar, directamente o con otros órganos de la Administración del Estado, funciones relacionadas con: a) La educación y la cultura; b) La salud pública y la protección del medio ambiente; c) La asistencia social y jurídica; d) La capacitación, la promoción del empleo y el fomento productivo; e) El turismo, el deporte y la recreación; f) La urbanización y la vialidad urbana y rural; g) La construcción de viviendas sociales e infraestructuras sanitarias; h) El transporte y tránsito públicos; i) La prevención de riesgos y la prestación de auxilio en situaciones de emergencia o catástrofes; Artículo 29.- A la unidad encargada del control le corresponderán las siguientes funciones: a) Realizar la auditoría operativa interna de la municipalidad, con el objeto de fiscalizar la legalidad de su actuación; b) Controlar la ejecución financiera y presupuestaria municipal; c) Representar al alcalde los actos municipales que estime ilegales, informando de ello al concejo, para cuyo objeto tendrá acceso a toda la información disponible; Páginas: 5 de 35 De acuerdo a lo informado por la Dirección de Control al Señor Alcalde de la Ilustre Municipalidad de Macul, con fecha 30 de Diciembre mediante oficio Ordinario N 1333 del año 2011, donde acorde al Art. 29 de la Ley Orgánica Municipal N y en base de las facultades de la Dirección de Control le corresponde realizar diversas auditorias operativas internas y en virtud al calendario que mediante el citado documento se comunicó con esa fecha para el año Por lo anteriormente expuesto se cumple con informar que entre las Auditorias Operativas planificadas se encuentra la siguiente auditoría operativa y que dice relación con La Auditoría a la Corporación de Desarrollo Social de Macul con el objetivo de verificar y evaluar el cumplimiento de la normativa y aplicación de procedimientos en la contratación de bienes y servicios tanto humanos como materiales. 1.- NORMATIVA LEGAL Y ADMINISTRATIVA Que con fecha 29 de febrero del 2012 se remitió al Secretario General de la Corporación mediante Oficio N 280 de la Dirección de Control en el que se le informaba a dicho Secretario General al tenor de lo informado por la Dirección de Control al Señor Alcalde de la Ilustre Municipalidad de Macul, mediante ordinario 1333 con fecha 30 de diciembre del año 2011, donde acorde al Art. 29 de la Ley Orgánica Municipal N y en base de las facultades de la Dirección de Control le corresponde realizar diversas auditorias operativas internas y en virtud al calendario que mediante el citado documento se comunicó con esa fecha las auditorias a realizar para el año 2012 donde se encontraba entre otras la siguiente auditoría operativa y que dice relación con La Auditoría a los Servicios de Salud y Educación Municipales con el objetivo de verificar y evaluar el cumplimiento de la normativa y aplicación de procedimientos en la contratación de bienes y servicios y el uso de recursos tanto humanos como materiales y donde se solicitaba además designar un profesional de dicha Corporación con el fin de coordinar este proceso Auditor. Que mediante Ordinario S.G/ N 781 del Secretario General de la Corporación Osvaldo de la Jara de Solminihac direccionado al Alcalde Macul Sergio Puyol Carreño comunica que la Sra. María Isabel Zwinguel Río fue nombrada / Páginas: 6 de 35.como profesional encargada de la coordinación con el Departamento de Auditorías de la Dirección de la Municipalidad de Macul para realizar de mejor forma el proceso de auditoría correspondiente, proporcionando toda la documentación y archivos requeridos. Teniendo en cuenta además lo decretado en Macul con mediante el DECRETO: N 179,SECC. 1RA por la ALCALDIA DE MACUL donde VISTOS : La necesidad de otorgar respaldo jurídico administrativo a la definición de la estructura de la Municipalidad de Macul y a la asignación de funciones a las respectivas unidades y con el fin de procurar su efectivo y coordinado ejercicio tendiente a cumplir los objetivos que fija la Ley; El acuerdo N 344 adoptado por el Consejo Municipal en su Sesión N 210 Ordinaria de fecha 14 de Septiembre de 1999; y CONSIDERANDO Lo dispuesto en los artículos 13 al 27; 56 letras b) e i); y 58 Letra j) de la Ley N , Orgánica Constitucional de Municipalidades; y donde se DECRETO 1.- Apruébese el siguiente REGLAMENTO DE ORGANIZACION INTERNA de la 1. Municipalidad de Macul. Titulo 1 ARTICULO 1 El presente reglamento municipal regula organización interna de la Municipalidad, así como generales que correspondan a cada unidad de trabajo coordinación entre ellas. la estructura y las funciones y la necesaria ARTICULO 2 La Municipalidad como corporación autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio, esta constituida por el Alcalde, quien es su máxima autoridad y por el Concejo. Para su funcionamiento dispondrá de las Direcciones, Departamentos ARTICULO 340: Los Servicios de Salud y Educación Tendrán las siguientes funciones: a) Formular proposiciones con relación a los aportes o subvenciones que se otorguen a la Corporación Municipal b) Proponer los mecanismos a aplicar para obtener la mayor eficiencia y eficacia en la gestión de la Corporación Municipal. c) Evaluar periódicamente el cumplimiento de los planes y programas aprobados por la Municipalidad por las áreas de salud y educación por parte de la Corporación Municipal. d) Colaborar con la Dirección de Control en las auditorias que practique a la Corporación Municipal de Desarrollo Social de Macul, de acuerdo a sus facultades. e) Cumplir las demás funciones que el Alcalde le encomiende. La auditoría considerará la revisión de diferentes procesos con el objetivo de verificar y evaluar el cumplimiento de la normativa y aplicación de procedimientos y métodos en los servicios y en el uso tanto de recursos humanos como materiales en la Corporación Municipal de Desarrollo Social de Macul. ALCANCE DE LA AUDITORÍA En esta ocasión la Auditoria se centralizó especialmente en la ejecución de procesos de atención a los usuarios y en el fiel cumplimiento de programas del Área de Salud Municipal. Además se tuvo a la vista el Informe final N 239 de la Contraloría General de la República del 25 de noviembre del año 2009 que dice relación con la auditoria de transacciones de ingresos y gastos en la CMDSM. También se consideró para efectos de la Auditoría Operativa el informe de Gestión 2011 contenido en el Ord. S.G. 151 de la CMDSM de fecha 15 de mayo 2012 direccionado al Señor Alcalde de Macul donde entre otros considerandos entrega tanto la visión-misión como los objetivos estratégicos de la Dirección de Salud. Páginas: 7 de 35 Los objetivos estratégicos declarados serían: Mejorar los niveles de satisfacción de nuestros usuarios brindando una atención de calidad desde el enfoque de salud familiar. Fortalecer el desarrollo integral de las personas que conforman nuestra red, promoviendo la excelencia en los resultados, motivándolas e involucrándolas en su gestión. Fomentar la generación de alianzas estratégicas, tanto al interior de la red como con otros actores de la comuna creando sinergias que permitan optimizar nuestra gestión. Optimizar nuestra cobertura y el acceso a nuestros servicios, con visión proactiva fortaleciendo la participación de nuestros usuarios. Por estas mismas razones la Auditoria independientemente de analizar, verificar y validar el fiel cumplimiento de la normativa vigente y del cumplimiento de visión misión también lo hará en base a estos objetivos. Páginas: 8 de 35 Acciones de Auditoría: 1. Acciones de Programación Elaboración de Programa General de Auditoría. Elaboración de Procedimientos específicos. Envío de oficio a unidades a auditar. 2. Acciones de Ejecución Reunión de Inicio. Revisión de documentación e información Validación en terreno de la información Análisis de la información Reunión de Cierre. DETALLE DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS EN LA AUDITORÍA 3. Acciones de ejecución del Informe Elaboración de propuesta de Informe Ejecutivo de auditoría y detallado. Revisión y corrección de Informe Ejecutivo y detallado. Corrección de informes. Entrega de informes a la Jefatura de la Dirección. Remisión de informe Final al Sr. Alcalde. Páginas: 9 de Acciones de Programación Se elaboro el respectivo Programa General de Auditoría Operativa fijando los objetivos de la misma considerando los antecedentes ya enunciados en el marco legal y jurídico así como en los alcances de la misma. Elaboración de Procedimientos específicos. Se determinaron los procedimientos de tal forma de validar tanto documentalmente como con visitas a terrenos y entrevistas a usuarios lo informado documentalmente por parte de las autoridades de Salud Comunal. Envío de oficio a unidades a auditar. Se solicito y luego se realizo la revisión, verificación y evaluación documental y digital de los siguientes aspectos relacionados con: OPERATIVA Procesos de atención de usuarios en las diferentes unidades de atención de la Dirección de Salud y que dicen además directa relación con los niveles de satisfacción de los usuarios de dicho sistema. Constatación de lo informado en la auditoria realizada por esta Dirección de Control a la CMDSM, en el área de educación, respecto a lo allí informado en lo referido a los programas de atención de los alumnos en Salud, de los colegios de la Corporación. Procedimientos de registros de atenciones. Eficiencia y eficacia en el uso de recursos en especial lo atingente al funcionamiento como sistema integrado de la red de salud comunal. Para ello se determino ocupar como base de datos el servicio de el sistema computacional conocido como sistema RAYEN que se utiliza en toda la red asistencial de la comuna. Además se solicito oportunamente, el registro de entradas y salidas del personal profesional, técnico y auxiliar de los centros auditados de una fecha determinada el que no fue remitido a esta auditoría Lunes 29 de octubre 2012 (CESFAM PADRE HURTADO) Viernes 28 de septiembre 2012 ( CESFAM SANTA JULIA) Y 14 DE septiembre (CESFAM FELIX DE AMESTI) hasta el término de esta auditoria lo que no permite entregar antecedentes respecto a importante asunto a auditar, Páginas: 10 de 35 Se determinó auditar lo anteriormente expuesto en: CESFAM SANTA JULIA COSAM MACUL CESFAM DR. FELIX DE AMESTI CESFAM PADRE HURTADO CENTRO ODONTOLOGICO MACUL 2. Acciones de Ejecución Las Unidades auditadas en los procesos de atención de usuarios, tomando muestras aleatorias respecto a meses y atenciones fueron las siguientes: CESFAM SANTA JULIA : REM 2011 JUNIO CONTROL CARDIOVASCULAR MEDICO DE 442 PACIENTES DE AMBOS SEXOS ENTRE LOS 26 Y LOS 97 AÑOS, TODOS USUARIOS DE FONASA. OPERATIVA EMPA (EXAMEN DE MEDICINA PREVENTIVA) pacientes entre hombres y mujeres todos de FONASA, salvo un hombre de la ISAPRE CONSALUD y una mujer que se atendió particular entre los 20 y los 82 años. EMPAD (EXAMEN MEDICO PREVENTIVO ADOLECENTES) 25 adolescentes (17 mujeres y 8 hombres) todos de FONASA salvo uno no informado escolares realizado por una profesional enfermera. CESFAM PADRE HURTADO: REM 2011 JUNIO CONTROL CARDIOVASCULAR ENFERMERA DE 62 PACIENTES INFANTES DE AMBOS SEXOS, 28 USUARIOS DE FONASA y el resto sin informar. EMPA (EXAMEN DE MEDICINA PREVENTIVA) pacientes entre hombres y mujeres todos de FONASA, salvo un hombre de la ISAPRE CONSALUD y una mujer que se atendió particular entre los 20 y los 82 años. EMPAD (EXAMEN MEDICO PREVENTIVO ADOLECENTES) 25 adolescentes (17 mujeres y 8 hombres) todos de FONASA salvo uno no informado todos escolares, realizado por una profesional enfermera. Páginas: 11 de 35 CESFAM FELIX DE AMESTI EMPA (EXAMEN DE MEDICINA PREVENTIVA) 3O pacientes entre hombres y mujeres (152 mujeres Y 44 varones) todos de FONASA, salvo un hombre NO INFORMADO entre los 10 y los 75 años, realizado por una profesional enfermera. REM 2011 NOVIEMBRE CONTROL CARDIOVASCULAR ENFERMERA DE 343 PACIENTES INFANTES DE AMBOS SEXOS, USUARIOS DE FONASA ENTRE LOS DOS MESES DE EDAD Y LOS 9 AÑOS EMPA (EXAMEN DE MEDICINA PREVENTIVA) pacientes entre hombres y mujeres (116 mujeres Y 2 varones) todos FONASA, entre los 40 y los 64 años, realizado por una profesional MATRONA. CENTRO ODONTOLOGICO Atención a escolares Mes de Agosto 2011, 48 niños 20 de Prekinder.23 de Kinder y 5 de 1ro. Básico de los cuales 1 de Prekinder pertenece al Programa Chile Solidario y 3 de Kinder siendo 10 de la Escuela E 167, 10 de la Escuela E 194 y 28 de la Escuela E 209. COSAM MACUL OPERATIVA Este centro de atención se preocupa de la salud mental de quienes requieren atención oportuna, que en su mayoría son derivados de los distintos colegios de la comuna y los centros de salud familiar. Tienen atención personalizada y profesional con un equipo integral que incluyen a Psicólogos, Psiquiatras, s en rehabilitación, Terapeutas educacionales, Asistentes Sociales entre otros. Teniendo una gran cobertura y muchas atenciones por paciente durante el año revisado, habiendo pacientes con tratamientos vigentes y otros terminados satisfactoriamente desde el punto de vista médico paciente. Todo administrado en forma eficiente y eficaz. 3. Acciones de ejecución del Informe Después de revisar los anteriores antecedentes, en cada una de las unidades auditadas, se procedió a realizar una muestra aleatoria de 3 pacientes por cada uno de los diferentes exámenes realizados, en cada uno de los CESFAM y centro de atención especializadas los cuales también fueron visitados en situ. Además se efectuaron visita a terreno a cada paciente escogido en la muestra, pudiéndose constatar con estos, sus padres o madres en el caso de menores o escolares, recibieron satisfactoriamente la atención en la fecha y circunstancias en que aparecía anotada, no existiendo observaciones que formular ni referidas al proceso de atención y consulta como pacientes. Páginas: 12 de 35 En general los procedimientos aplicados por el área de salud de la CMDSM, referente a la contratación de bienes y servicios tanto humanos como materiales en los centros de atención de salud de la comuna, han cumplido con la normativa legal vigente que para ellos existe. En todos los servicios de salud se utiliza el sistema computacional RAYEN para toda la red asistencial de salud de la comuna. A través de ese sistema se pudo constatar la historia clínica que se tiene de cada paciente, desde su ingreso, todas las consultas y asistencias a controles médicos, indicando en dichas fichas: 1.- Identificación del Usuario APS. - mbre - Edad - Rut del paciente 2.- Datos de la Atención: - Funcionarios) Prestador(es) - Establecimiento de salud - Fecha y hora de Atención 3.- Antecedentes del Usuario APS registrados de la Atención: Anamnesis (historia del paciente) - Motivo de la consulta - Historia de la enfermed
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