2000_178info

Please download to get full document.

View again

All materials on our website are shared by users. If you have any questions about copyright issues, please report us to resolve them. We are always happy to assist you.
 10
 
  Info
Related documents
Share
Transcript
  CARTA CON COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES  DE CONTROL INTERNO Lotería Nacional  Sociedad del Estado Ejercicio 1998 A.G.N.  1 ÍNDICE Pág. I -  OBJETO DE AUDITORIA 1 II -  ALCANCE DE LA AUDITORIA 1 III -  COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES 2 A - Correspondientes a ejercicios anteriores y aún no implementadas. I- Aspectos referidos a los sistemas administrativos, canales de información y resguardo deactivos.  Pág. 1 - Cuenta Corriente Loto Bs.As.- Atrasos en cobranzas 2 2 -  Recuentos de cartones de Bingo 3 3 -  Desactualización de Base de Datos Juicios 3 4 -  Juicios radicados en la Ciudad de Mar del Plata 4 II- Aspectos contables.  Pág. 1 -  Confección de Manual de Normas y procedimientos contables.4 2 - Fondos de Garantía y de Promoción - Partidas antiguas -4 3 - Deudas Fiscales . Saldo a Favor 6 4 - Sistema Informático6 B - Correspondientes al presente ejercicio. I - Aspectos referidos a sistemas administrativos, canales de información y resguardo deactivos. Pág. 1 - Documentación respaldatoria de Egresos vinculados al Congreso A.I.L.E. 1998 11 2 - Cálculo de retenciones impositivas sobre pago de facturas11 3 - Falta de recibos de Haberes12  2 4 - Circuitos Administrativos13 II - Aspectos Contables. Pág. 1 - Registraciones relacionadas al Congreso A.I.L.E. 199815 2 - Cuentas sin movimiento 16 3 - Imputaciones de facturas de proveedores18 4 - Información sobre juicios en trámite18 5 - Cálculos de monto de juicios 19 6 - Información sobre juicios concluidos 19 7 - Departamento Registraciones 20 III - Contrataciones.1 - Observaciones genéricas 21 2  - Observaciones relativas a la muestra de expedientes analizados 22 3 - Observaciones relativas a contratos de locación de obra con personas físicas 27  1  Buenos Aires, 30 de setiembre de 1999Sres. Presidente y Directores deLOTERIA NACIONAL SOCIEDAD DEL ESTADOSantiago del Estero 126 - Capital FederalEn uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la ley 24156 la AUDITORIAGENERAL DE LA NACIÓN procedió a efectuar un examen en el ámbito de la empresaLOTERÍA NACIONAL S.E., con el objeto que se detalla en el apartado I siguiente. I - OBJETO DE AUDITORIA Revisión de la estructura de control interno adoptada por la sociedad, referida al ejerciciofinalizado el 31 de diciembre de 1998, con el propósito de conocer el grado de confiabilidad dela misma y así establecer el alcance, la naturaleza y la oportunidad de los procedimientos deauditoría a aplicar en la revisión de los estados contables a dicha fecha. II - ALCANCE DE LA AUDITORIA  Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría aprobadas por laAuditoría General de la Nación mediante la resolución N° 145/93, dictada en virtud de lasfacultades conferidas por el artículo 119 inciso d) de la ley 24.156. Dichas normas soncompatibles con las adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la CapitalFederal. Nuestra revisión de la estructura de control interno no implica un minucioso estudio yevaluación de ninguno de sus elementos y no fue realizada con el objetivo de brindar recomendaciones detalladas o de evaluar la idoneidad de la estructura de control interno de lasociedad para evitar o detectar errores o irregularidades. El trabajo desarrollado ha consistido enevaluar los controles que tienen efecto sobre la información contable generada por la Sociedad yque pueden, por lo tanto, afectar los saldos finales de los estados contables.En función de los objetivos definidos, el contenido de este informe, respecto a laevaluación de control interno, cubre únicamente aquellos aspectos que han surgido durante eldesarrollo de nuestro examen y por lo tanto, no incluye todos aquellos comentarios yrecomendaciones que un estudio específico destinado a tal fin podría revelar.
Related Search
We Need Your Support
Thank you for visiting our website and your interest in our free products and services. We are nonprofit website to share and download documents. To the running of this website, we need your help to support us.

Thanks to everyone for your continued support.

No, Thanks